fbpx

Momsfrister 2025 – Hvornår skal der indberettes moms?

del på

Du skal indberette moms, også selvom din virksomhed ikke har haft køb eller salg i perioden. Men hvornår er fristen for indberetning af moms, og hvad sker der, hvis man ikke indberetter til tiden?

Hvad er moms?

Moms, eller meromsætningsafgift, er et skattetillæg, der betales til staten. I Danmark skal der betales moms af alle salg af serviceydelser og produkter, og er som regel 25% af salgsprisen.

Hvis en virksomhed eller selvstændig omsætter varer/ydelser for mere end 50.000 kr. eks. Moms, skal de momsregistreres. Det omfatter derfor de fleste virksomheder. Enkelte brancher er undtaget moms, som f.eks. uddannelser og banker.

Omsættes der  ydelser/varer for mindre end 50.000 kr. eks. moms, skal man ikke momsregistreres. I dette tilfælde vil Skattestyrelsen nemlig anse din virksomhed, som værende en hobbyvirksomhed.

Virksomheder der ikke hører under hobbyvirksomheder, skal betale moms, også selvom virksomheden ikke har haft køb eller salg i perioden. Hvis dette er tilfældet, skal der indberettes 0 kr. som en ”nulindberetning”.

Hvornår skal man indberette moms?

Der findes ikke en enkelt frist, hvor alle virksomheder skal indberette moms. Alt efter hvor stor virksomhedens momspligtige omsætning er, er der forskellige momsperioder. Alt fra månedligt, hvert kvartal og halvårligt. 

Derfor har vi lavet et overblik over momsfrister 2025, så du ved hvornår din virksomhed skal indberette moms.

Frister for månedsvis afregning af moms 2025/26

Du skal indberette moms månedsvis, hvis SKAT konstaterer, at din virksomheds momspligtige omsætning er over 50 mio. kr. om året, eller hvis du selv har søgt om det.

AfregningsperiodeSkal være indberettet og betalt senest
1. december – 31. december 202427. januar 2025
1. januar – 31. januar 202525. februar 2025
1. februar – 28. februar 202525. marts 2025
1. marts – 31. marts 202525. april 2025
1. april – 30. april 202526. maj 2025
1. maj – 31. maj 202526. juni 2025
1. juni – 30. juni 202518. august 2025
1. juli – 31. juli 202525. august 2025
1. august – 31. august 202525. september 2025
1. september – 30. september 202527. oktober 2025
1. oktober – 31. oktober 202527. november 2025
1. november – 30. november 202529. december 2025
 1. december – 31 december 2025 26. januar 2026
  

Frister for halvårlig afregning af moms 2025/26

Du skal indberette moms hvert halve år, hvis din virksomheds momspligtige omsætning er under 5 mio. kr. årligt, og du har indberettet og indbetalt til tiden.

Er din virksomhed nystartet, skal du indberette moms kvartalsvis i mindst 1½ år. Herefter undersøger Skattestyrelsen din virksomheds omsætning og ændrer eventuelt din afregningsperiode, så du skal indberette hvert halve år.

AfregningsperiodeIndberetnings- og betalingsfrist
1. halvår 20242. september 2024
2. halvår 20243. marts 2025
1. halvår 20251. september 2025
2. halvår 20252. marts 2026

Frister for kvartalsvis afregning af moms 2025/26

Du skal indberette moms kvartalsvis, hvis din virksomhed enten er nystartet, hvis du selv har søgt om det, eller hvis vi konstaterer, at din virksomheds momspligtige omsætning er mellem 5-50 mio. kr. om året.

AfregningsperiodeSkal være indberettet og betalt senest
2. kvartal 20242. september 2024
3. kvartal 20242. december 2024
4. kvartal 20243. marts 2025
1. kvartal 20252. juni 2025
2. kvartal 20251. september 2025
3. kvartal 20251. december 2025
4. kvartal 20252. marts 2026

Frister for indberetning af EU-salg uden moms 2025/26

Hvis du har EU-salg uden moms, skal du indberette det hver måned i TastSelv Erhverv under Moms.

Du skal kun indberette for en periode, hvis du har haft EU-salg uden moms i perioden. Du skal ikke lave en nulindberetning.

I TastSelv Erhverv kan du søge om lov til at indberette hvert kvartal i stedet for hver måned.

 

Frister for månedsvis indberetning af EU-salg uden moms 2025/26
IndberetningsperiodeSkal være indberettet senest
September 202425. oktober 2024
Oktober 202425. november 2024
November 202427. december 2024
December 202427. januar 2025
Januar 202525. februar 2025
Februar 202525. marts 2025
Marts 202525. april 2025
April 202525. maj 2025
Maj 202525. juni 2025
Juni 202525. juli 2025
Juli 202525. august 2025
August 202525. september 2025
September 202525. oktober 2025
Oktober 202525. november 2025
November 202525. december 2025
December 202525. januar 2026
Frister for kvartalsvis indberetning af EU-salg uden moms 2025/26
IndberetningsperiodeSkal være indberettet senest
3. kvartal 202425. oktober 2024
4. kvartal 202425. januar 2025
1. kvartal 202525. april 2025
2. kvartal 202525. juli 2025
3. kvartal 202525. oktober 2025
4. kvartal 202525. januar 2026

 

Moms one stop shop

Fristen for alle 3 ordninger i Moms One Stop Shop er den sidste dag i måneden efter en periodes udløb, uanset om afregningsperioden er et kvartal eller en måned.

Du skal være opmærksom på, at betalingsfristen altid vil være den sidste dag i måneden, uanset om der er tale om hverdage, weekend eller helligdage.

 

Frister for EU-ordningen og Ikke-EU-ordningen (Moms One Stop Shop) 2025/2026
AfregningsperiodeSkal være indberettet og betalt senest
3. kvartal 202431. oktober 2024
4. kvartal 202431.januar 2025
1. kvartal 202530. april 2025
2. kvartal 202531. juli 2025
3. kvartal 202531. oktober 2025
4. kvartal 202531. januar 2026

 

Frister for Importordningen (Moms One Stop Shop) 2025/2026
AfregningsperiodeSkal være indberettet og betalt senest
1. september – 30. september 202431. oktober 2024
1. oktober – 31. oktober 202430. november 2024
1. november – 30. november 202431. december 2024
1. december – 31. december 202431. januar 2025
1. januar – 31. januar 202528. februar 2025
1. februar – 28. februar 202531. marts 2025
1. marts – 31. marts 202530. april 2025
1. april – 30. april 202531. maj 2025
1. maj – 31. maj 202530. juni 2025
1. juni – 30. juni 202531. juli 2025
1.juli – 31. juli 202531. august 2025
1. august – 31. august 202530. september 2025
1. september – 30. september 202531. oktober 2025
1. oktober – 31. oktober 202530. november 2025
1. november – 30. november 202531. december 2025
1. december – 31. december 202531. januar 2026

 

Hvad sker der hvis fristen overskrides?

Hvis du ikke får indberettet moms for en momsperiode, fastsætter Skattestyrelsen momsen ud fra et skøn. Det kaldes en foreløbig fastsættelse. Når virksomheden har fået en foreløbig fastsættelse, skal du efterfølgende ind i TastSelv Erhverv og erstatte det midlertidige skøn med det korrekte momsbeløb. Det er dig selv, der er ansvarlig for, at beløbet er korrekt.

En foreløbig fastsættelse koster dig 800 kr. i afgift for hver periode, virksomheden har indberettet for sent, samt renter for at indberette for sent. Virksomheden skal betale de 800 kr. i afgift, eventuelle renter og det korrekte momsbeløb.

Slip for at tænke på moms og holde styr på frister

Med den rigtige revisor i ryggen, behøver du aldrig bekymre dig om frister for indberetning af moms igen. En engageret revisor der interesserer sig for din forretning, vil nemlig holde styr på fristerne for dig, og sørge for at indberette momsen korrekt. 

Har din revisor ikke indberettet moms til tiden? 

Måske har du slet ikke en revisor, og vil gerne fralægge dig de tunge administrative opgaver?  

Uanset grunden og behovet, kan Revisormægleren finde den helt rigtige løsning til netop din virksomhed. Så slipper du for bekymringer, og kan bruge din tid på det, du er bedst til.

Læs også

Vil du have hjælp til at finde den helt rigtige revisor?

Så lad os finde det rigtige match!

Lad os starte med en kort samtale