fbpx ...

Momsfrister – hvornår skal der indberettes moms?

del på

Du skal indberette moms, også selvom din virksomhed ikke har haft køb eller salg i perioden. Men hvornår er fristen for indberetning af moms, og hvad sker der, hvis man ikke indberetter til tiden?

Hvad er moms?

Moms er en forkortelse for meromsætningsafgift. I Danmark tillægges en skat til ethvert salg af ydelser eller produkter – og det er dette skattetillæg, der kaldes for moms. Afgiften til staten ligger typisk på 25% af ydelsens eller varens pris.

Langt de fleste virksomheder og selvstændige skal momsregistreres, hvis der er tale om et salg af en vare mod betaling. Dog er banker, forsikring og uddannelse eksempler på brancher, der er undtaget momsen.

Sælger du derimod kun ydelser eller varer for op til 50.000 kr. eksklusiv moms, skal du ikke momsregistreres. I dette tilfælde vil Skattestyrelsen nemlig anse din virksomhed, som værende en hobbyvirksomhed.

Virksomheder der ikke hører under hobbyvirksomheder, skal betale moms, også selvom virksomheden ikke har haft køb eller salg i perioden. Hvis dette er tilfældet, skal der indberettes 0 kr. som en ”nulindberetning”.

Hvornår skal man indberette moms?

Der findes ikke en enkelt frist, hvor alle virksomheder skal indberette moms. Alt efter hvor stor virksomhedens momspligtige omsætning er, er der forskellige momsperioder. Alt fra månedligt, hvert kvartal og halvårligt.

Frister for månedsvis afregning af moms 2021/22

Du skal indberette moms månedsvis, hvis SKAT konstaterer, at din virksomheds momspligtige omsætning er over 50 mio. kr. om året, eller hvis du selv har søgt om det.

 

AfregningsperiodeSkal være indberettet og betalt senest
1. november – 30. november 202127. december 2021
1. december – 31. december 202125. januar 2022
1. januar – 31. januar 202225. februar 2022
1. februar – 29. februar 202225. marts 2022
1. marts – 31. marts 202225. april 2022
1. april – 30. april 202225. maj 2022
1. maj – 31. maj 202227. juni 2022
1. juni – 30. juni 202215. august 2022
1. juli – 31. juli 202225. august 2022
1. august – 31. august 202226. september 2022
1. september – 30. september 202225. oktober 2022
1. oktober – 31. oktober 202225. november 2022
1. november – 30. november 202227. december 2022
1. december – 31. december 202225. januar 2023

Halvårsfrister for moms for 2021/22

Du skal indberette moms hvert halve år, hvis din virksomheds momspligtige omsætning er under 5 mio. kr. årligt, og du har indberettet og indbetalt til tiden.

Er din virksomhed nystartet, skal du indberette moms kvartalsvis i mindst 1½ år. Herefter undersøger Skattestyrelsen din virksomheds omsætning og ændrer eventuelt din afregningsperiode, så du skal indberette hvert halve år.

 

AfregningsperiodeIndberetnings- og betalingsfrist
1. juli – 31. december 20211. marts 2022
1. januar – 30. juni 20221. september 2022
1. juli – 31. december 20221. marts 2023

Frister for kvartalsvis afregning af moms 2021/22

Du skal indberette moms kvartalsvis, hvis din virksomhed enten er nystartet, hvis du selv har søgt om det, eller hvis vi konstaterer, at din virksomheds momspligtige omsætning er mellem 5-50 mio. kr. om året.

 

AfregningsperiodeSkal være indberettet og betalt senest
1. juli – 30. september 20211. december 2021
1. oktober – 31. december 20211. marts 2022
1. januar – 31. marts 20221. juni 2022
1. april – 30. juni 20221. september 2022
1. juli – 30. september 20221. december 2022
1. oktober – 31. december 20221. marts 2023

Frister for indberetning af EU-salg uden moms 2021/22

Hvis du har EU-salg uden moms, skal du indberette det hver måned i TastSelv Erhverv under Moms.

Du skal kun indberette for en periode, hvis du har haft EU-salg uden moms i perioden. Du skal ikke lave en nulindberetning.

I TastSelv Erhverv kan du søge om lov til at indberette hvert kvartal i stedet for hver måned.

Månedlig indberetning af EU-salg uden moms 2021/22

AfregningsperiodeSkal være indberettet senest
November 202127. december 2021
December 202125. januar 2022
 Januar 2022 25. februar 2022
Februar 202225. marts 2022
Marts 202225. april 2022
April 202225. maj 2022
Maj 202227. juni 2022
Juni 202225. juli 2022
Juli 202225. august 2022
August 202226. september 2022
September 202225. oktober 2022
Oktober 202225. november 2022
November 202227. december 2022
December 202225. januar 2023
Januar 202327. februar 2023
Februar 202327. marts 2023
Marts 2023

25. april 2023

 

Kvartalsvis indberetning af EU-salg uden moms 2021/22

AfregningsperiodeSkal være indberettet senest
3. kvartal 202125. oktober 2021
4. kvartal 202125. januar 2022
1. kvartal 202225. april 2022
2. kvartal 202225. juli 2022
3. kvartal 202225. oktober 2022
4. kvartal 202225. januar 2023

Hvad sker der hvis fristen overskrides?

Hvis du ikke får indberettet moms for en momsperiode, fastsætter Skattestyrelsen momsen ud fra et skøn. Det kaldes en foreløbig fastsættelse. Når virksomheden har fået en foreløbig fastsættelse, skal du efterfølgende ind i TastSelv Erhverv og erstatte det midlertidige skøn med det korrekte momsbeløb. Det er dig selv, der er ansvarlig for, at beløbet er korrekt.

En foreløbig fastsættelse koster dig 800 kr. i afgift for hver periode, virksomheden har indberettet for sent, samt renter for at indberette for sent. Virksomheden skal betale de 800 kr. i afgift, eventuelle renter og det korrekte momsbeløb.

Slip for at tænke på moms og holde styr på frister

Med den rigtige revisor i ryggen, behøver du aldrig bekymre dig om frister for indberetning af moms igen. En engageret revisor der interesserer sig for din forretning, vil nemlig holde styr på fristerne for dig, og sørge for at indberette momsen korrekt. 

Har din revisor ikke indberettet moms til tiden? 

Måske har du slet ikke en revisor, og vil gerne fralægge dig de tunge administrative opgaver?  

Læs også

Vil du have hjælp til at finde den helt rigtige revisor?

Så lad os finde det rigtige match!

Lad os starte med en kort samtale