Hurtigt overblik: Hvornår skal man indberette moms i 2026?
Din virksomheds momsperiode afgør, hvor ofte du skal indberette og betale moms.
| Momsperiode | Hvem gælder det typisk for? | Vigtige frister i 2026 |
|---|---|---|
| Halvårlig moms | Virksomheder med under 5 mio. kr. i momspligtig omsætning årligt, som opfylder betingelserne | 1. september 2026 |
| Kvartalsvis moms | Nystartede virksomheder og virksomheder med 5-50 mio. kr. i momspligtig omsætning årligt | 1. juni, 1. september og 1. december 2026 |
| Månedlig moms | Virksomheder med over 50 mio. kr. i momspligtig omsætning årligt eller virksomheder, der har valgt månedlig afregning | Den 25. i måneden efter perioden, med enkelte undtagelser |
Vigtigt: Tabellen er et overblik. Den konkrete frist afhænger af din virksomheds momsperiode og den enkelte indberetningsperiode. Du kan kontrollere din virksomheds frister hos Skattestyrelsen.
Hvad er moms, og hvem skal indberette moms?
Moms, også kaldet merværdiafgift, er en afgift, som virksomheder som udgangspunkt opkræver på momspligtige varer og ydelser. Den almindelige momssats i Danmark er 25 %.
Virksomheder skal som hovedregel momsregistreres, når de sælger momspligtige varer og ydelser for mere end 50.000 kr. inden for en periode på 12 måneder. Der findes dog undtagelser, blandt andet for visse typer aktiviteter og ydelser.
Når din virksomhed er momsregistreret, skal du som udgangspunkt indberette moms for hver momsperiode – også selvom virksomheden ikke har haft salg eller køb i perioden.
Har virksomheden ingen moms at indberette, skal du normalt foretage en nulindberetning.
Momsfrister 2026
Nedenfor finder du de officielle frister for de forskellige momsperioder. Fristerne omfatter både indberetning og betaling af almindelig dansk moms.
Månedlig moms – frister i 2026 og 2027
Virksomheder med en momspligtig omsætning på over 50 mio. kr. om året skal som udgangspunkt indberette moms månedligt. Det gælder også virksomheder, der selv har ansøgt om månedlig afregning.
| Afregningsperiode | Skal være indberettet og betalt senest |
|---|---|
| November 2025 | 29. december 2025 |
| December 2025 | 26. januar 2026 |
| Januar 2026 | 25. februar 2026 |
| Februar 2026 | 25. marts 2026 |
| Marts 2026 | 27. april 2026 |
| April 2026 | 26. maj 2026 |
| Maj 2026 | 25. juni 2026 |
| Juni 2026 | 18. august 2026 |
| Juli 2026 | 25. august 2026 |
| August 2026 | 25. september 2026 |
| September 2026 | 26. oktober 2026 |
| Oktober 2026 | 25. november 2026 |
| November 2026 | 28. december 2026 |
| December 2026 | 25. januar 2027 |
Halvårlig moms – frister i 2026 og 2027
Din virksomhed kan som udgangspunkt indberette moms halvårligt, hvis den momspligtige omsætning er under 5 mio. kr. om året, og virksomheden har indberettet og betalt moms rettidigt.
Nystartede virksomheder skal normalt indberette kvartalsvis i mindst halvandet år, før Skattestyrelsen eventuelt ændrer momsperioden.
| Afregningsperiode | Skal være indberettet og betalt senest |
|---|---|
| 1. halvår 2025 | 2. september 2025 |
| 2. halvår 2025 | 2. marts 2026 |
| 1. halvår 2026 | 1. september 2026 |
| 2. halvår 2026 | 1. marts 2027 |
Kvartalsvis moms – frister i 2026 og 2027
Kvartalsvis moms gælder typisk for nystartede virksomheder, virksomheder med en momspligtig omsætning på mellem 5 og 50 mio. kr. om året samt virksomheder, der har fået godkendt kvartalsvis afregning.
| Afregningsperiode | Skal være indberettet og betalt senest |
|---|---|
| 2. kvartal 2025 | 1. september 2025 |
| 3. kvartal 2025 | 1. december 2025 |
| 4.kvartal 2025 | 2. marts 2026 |
| 1. kvartal 2026 | 1. juni 2026 |
| 2. kvartal 2026 | 1. september 2026 |
| 3. kvartal 2026 | 1. december 2026 |
| 4. kvartal 2026 | 1. marts 2027 |
Hvornår skal EU-salg uden moms indberettes?
Sælger din virksomhed varer eller ydelser til virksomheder i andre EU-lande uden dansk moms, kan du være forpligtet til at indberette EU-salg uden moms – også kaldet en listeangivelse.
Du skal som udgangspunkt indberette EU-salg uden moms månedligt. I visse tilfælde kan du søge om at indberette kvartalsvis.
Fristerne for månedlig indberetning følger som udgangspunkt den 25. i måneden efter indberetningsperioden. For kvartalsvis indberetning er de relevante frister i 2026:
| Indberetningsperiode | Skal være indberettet senest |
|---|---|
| September 2025 | 25. oktober 2025 |
| Oktober 2025 | 25. november 2025 |
| November 2025 | 25. december 2025 |
| December 2025 | 25. januar 2026 |
| Januar 2026 | 25. februar 2026 |
| Februar 2026 | 25. marts 2026 |
| Marts 2026 | 25. april 2026 |
| April 2026 | 25. maj 2026 |
| Maj 2026 | 25. juni 2026 |
| Juni 2026 | 25. juli 2026 |
| Juli 2026 | 25. august 2026 |
| August 2026 | 25. september 2026 |
| September 2026 | 25. oktober 2026 |
| Oktober 2026 | 25. november 2026 |
| November 2026 | 25. december 2026 |
| December 2026 | 25. januar 2027 |
| Indberetningsperiode | Skal være indberettet senest |
|---|---|
| 3. kvartal 2025 | 25. oktober 2025 |
| 4. kvartal 2025 | 25. januar 2026 |
| 1. kvartal 2026 | 25. april 2026 |
| 2. kvartal 2026 | 25. juli 2026 |
| 3. kvartal 2026 | 25. oktober 2026 |
| 4. kvartal 2026 | 25. januar 2027 |
Hvad er Moms One Stop Shop (OSS)?
Moms One Stop Shop er en ordning, der gør det muligt for virksomheder at indberette visse former for grænseoverskridende salg til private i EU via én samlet momsindberetning.
Ordningen er især relevant for virksomheder, der sælger varer eller elektroniske ydelser til privatpersoner i andre EU-lande.
Fristen for EU-ordningen og ikke-EU-ordningen er som udgangspunkt den sidste dag i måneden efter momsperiodens udløb.
| Afregningsperiode | Skal være indberettet og betalt senest |
|---|---|
| 3. kvartal 2025 | 31. oktober 2025 |
| 4. kvartal 2025 | 31.januar 2026 |
| 1. kvartal 2026 | 30. april 2026 |
| 2. kvartal 2026 | 31. juli 2026 |
| 3. kvartal 2026 | 31. oktober 2026 |
| 4. kvartal 2026 | 31. januar 2027 |
| Afregningsperiode | Skal være indberettet og betalt senest |
|---|---|
| 1. september – 30. september 2025 | 31. oktober 2025 |
| 1. oktober – 31. oktober 2025 | 30. november 2025 |
| 1. november – 30. november 2025 | 31. december 2025 |
| 1. december – 31. december 2025 | 31. januar 2026 |
| 1. januar – 31. januar 2026 | 28. februar 2026 |
| 1. februar – 28. februar 2026 | 31. marts 2026 |
| 1. marts – 31. marts 2026 | 30. april 2026 |
| 1. april – 30. april 2026 | 31. maj 2026 |
| 1. maj – 31. maj 2026 | 30. juni 2026 |
| 1. juni – 30. juni 2026 | 31. juli 2026 |
| 1.juli – 31. juli 2026 | 31. august 2026 |
| 1. august – 31. august 2026 | 30. september 2026 |
| 1. september – 30. september 2026 | 31. oktober 2026 |
| 1. oktober – 31. oktober 2026 | 30. november 2026 |
| 1. november – 30. november 2026 | 31. december 2026 |
| 1. december – 31. december 2026 | 31. januar 2027 |
Hvad sker der, hvis du indberetter moms for sent?
Hvis din virksomhed ikke indberetter moms inden fristen, kan Skattestyrelsen foretage en foreløbig fastsættelse af momsen.
Det betyder, at Skattestyrelsen skønner et beløb, som virksomheden skal betale, indtil den korrekte momsindberetning er modtaget.
En foreløbig fastsættelse koster 1.400 kr. i afgift for hver periode, hvor virksomheden ikke har indberettet rettidigt. Der kan desuden påløbe renter.
Du skal stadig indsende den korrekte momsindberetning og betale det beløb, virksomheden reelt skylder. Afgiften for den foreløbige fastsættelse bortfalder ikke automatisk, blot fordi du efterfølgende indberetter korrekt.
Du kan læse mere hos Skattestyrelsen om foreløbige fastsættelser og afgifter.
Skal du indberette moms, hvis virksomheden ikke har haft omsætning?
Ja. Hvis din virksomhed er momsregistreret, skal du som udgangspunkt stadig indberette moms, selvom du ikke har haft salg eller køb i perioden.
Hvis der ikke er moms at indberette, skal du foretage en nulindberetning på 0 kr. i TastSelv Erhverv.
Du kan normalt gøre det ved at:
Logge på TastSelv Erhverv.
Vælge Moms og derefter Momsindberetning.
Vælge den relevante periode.
Foretage en nulindberetning og godkende den.
Du kan finde den officielle vejledning hos Skattestyrelsen om momsindberetning.
Hvordan sikrer du, at virksomhedens moms bliver indberettet til tiden?
Momsindberetning er en tilbagevendende administrativ opgave, som kræver overblik over bogføring, bilag, momsperioder og betalingsfrister.
Hvis du selv står for bogføringen, kan det være en fordel at lægge alle momsfrister i kalenderen og afsætte tid til at gennemgå tallene inden fristen.
Du kan også få hjælp fra en revisor eller bogholder, som kan stå for hele eller dele af processen. Det kan især være relevant, hvis virksomheden vokser, har handel med udlandet eller bruger meget tid på økonomiadministration.
En god revisor skal ikke kun sørge for, at fristerne bliver overholdt. Vedkommende bør også interessere sig for din forretning, være tilgængelig og hjælpe dig med at få et bedre overblik over virksomhedens økonomi.
Find den rette revisor eller bogholder til din virksomhed
Har du svært ved at få hjælp fra din nuværende revisor? Er momsindberetningen blevet en tidskrævende opgave, eller er du i tvivl om, hvorvidt du betaler den rigtige pris for din økonomiske administration?
Hos Revisormægleren hjælper vi virksomheder med at finde en revisor eller bogholder, der passer til deres behov, økonomi og ambitioner.
Vi tager udgangspunkt i din virksomhed og dine forventninger, så du bliver matchet med en relevant samarbejdspartner.
Få et gratis og uforpligtende revisortjek.
Lad os tage en snak om din virksomheds behov og undersøge, om der findes en bedre løsning.
Ofte stillede spørgsmål om momsfrister 2026
Fristen afhænger af din virksomheds momsperiode. Kvartalsvis moms for 3. kvartal 2026 skal indberettes og betales senest den 1. december 2026. For halvårlig moms for 2. halvår 2026 er fristen den 1. marts 2027.
Virksomheder indberetter typisk moms månedligt, kvartalsvis eller halvårligt. Frekvensen afhænger blandt andet af den momspligtige omsætning, virksomhedens status og eventuelle godkendte ændringer af momsperioden.
En foreløbig fastsættelse fra Skattestyrelsen koster 1.400 kr. pr. periode. Derudover kan der påløbe renter, og virksomheden skal stadig indberette den korrekte moms.
Ja, som udgangspunkt skal en momsregistreret virksomhed indberette moms for hver periode, også når der ikke har været køb eller salg. I så fald skal virksomheden normalt foretage en nulindberetning på 0 kr.
Ja. En revisor eller bogholder kan hjælpe med bogføring, beregning af moms, indberetning og overholdelse af frister. Revisormægleren kan hjælpe dig med at finde en samarbejdspartner, der passer til din virksomheds behov.
