Årsregnskab enkeltmandsvirksomhed
Når du bliver en enkeltmandsvirksomhed, har du ofte mange kasketter på. Du st¨r fpr kunder, drift og indtjening, og økonomien bliver let noget, man “lige tager senere”. Problemet er bare, at årsafslutningen kommer hvert år, og hvis bogføringen ikke er helt på plads, kan det hurtigt blive både tidskrævende og frustrerende.
I denne guide får du et klart overblik over årsregnskab i enkeltmandsvirksomheder, hvad der typisk skal være styr på, og hvordan du gør processen langt mere overskuelig. Hvis du også vil have et hurtigt overblik over årsafslutning, kan du brug vores årsregnskab tjekliste for små virksomheder.
Skal en enkeltmandsvirksomhed lave årsregnskab?
Mange forveksler årsregnskab med årsrapport.
Som udgangspunk skal en enkeltmandsvirksomhed ikke aflevere årsrapport på samme måde som et ApS. Men du skal stadig have styr på din økonomi, så du kan lave din årsafslutning og din skat korrekt. Du kan læse mere om de formelle krav hos Erhvervsstyrelsen.
For de fleste betyder årsregnskab i praksis:
- et samlet overblik over virksomhedens indtægter og udgifter
- afstemning af konti og dokumentation
- et retvisende resultat for året
- et solidt grundlag til skat og eventuelle fradrag
Hvad indeholder et årsregnskab i en enkeltmandsvirksomhed?
Et årsregnskab behøver ikke være kompliceret, men det skal være korrekt.
Typisk handler det om at få styr på:
- omsætning og indbetalinger
- driftsudgifter og bilag
- moms (hvis du er momsregistreret)
- eventuelle aktiver og investeringer
- bankafstemning og dokumentation
- resultat og overblik til skat
Hvis du er usikker på moms og frister, kan du finde reglerne hos Skattestyrelsen.
Jo mere løbende du har styr på tallene, jo lettere bliver årsafslutningen.
Årsregnskab enkeltmandsvirksomheder trin for trin
Her er den proces vi anbefaler, hvis du vil undgå fejl og spare tid.
1. Saml bilag og få bogføringen ajour
Start med at sikre, at alt er bogført.
Gennemgå blandt andet:
- fakturaer du har sendt
- kvitteringer og købsbilag
- udlæg og erhvervsmæssige køb
- abonnementer og faste udgifter
- eventuelle bilag der ligger i e-mail eller bank
Hvis du mangler bilag, bliver årsafslutningen svær at gøre korrekt. Det kan være en fordel at have en fast proces, som beskrevet i vores årsregnskab tjekliste for små virksomheder.
2. Afstem bank og betalinger
Banken skal stemme. Det er et af de vigtigste punkter i et årsregnskab.
Tjek:
- at alle indbetalinger er bogført rigtigt
- at alle udgifter er registreret korrekt
- at der ikke ligger gamle posteringer uden forklaring
- at bankgebyrer og renter er med
Når det stemmer, kan du stole på tallene.
3. Tjek moms, hvis du er momsregistreret
Hvis du har moms, skal du sikre at det hele passer.
Gennemgå:
- om momssatser er brugt korrekt
- om alle perioderne er indberettet
- om der ligger fejl eller manglende posteringer
- om køb i udlandet er behandlet rigtigt
4. Sortér private og erhvervsmæssige udgifter
I enkeltmandsvirksomheder er det helt normalt, at privat og erhverv kan flyde sammen.
Derfor bør du tjekke:
- om private køb er bogført korrekt
- om firmakort kun bruges erhvervsmæssigt
- om du har styr på dokumentation
- om du har en tydelig linje mellem privat og virksomhed
Det gør dit regnskab mere robust og sparer dig tid senere. Hvis du vil have hjælp til daglig struktur, kan du læse mere om skift bogholder.
5. Gennemgå investeringer og større køb
Hvis du har købt udstyr, inventar eller software, skal det behandles rigtigt.
Tjek:
- om større køb skal håndteres som aktiv
- om der skal afskrives
- om der er udgifter der skal periodiseres
- om du har dokumentation for køb og betaling
Her ser vi ofte fejl, især når alt bliver bogført som “almindelige udgifter”.
6. Skab et klart overblik over årets resultat
Når tallene er på plads, kan du få det overblik, der faktisk gør årsregnskabet værdifuldt.
Tjek:
- giver resultatet mening i forhold til in drift
- er der usædvanlige udsving der skal forklares
- er der udgifter du kan optimere næste år
- har du et retvisende grundlag for skat
Det er her du får noget af at arbejdet.
Typiske fejl i årsregnskabet for enkeltmandsvirksomheder
De mest almindelig fejl er manglende bilag, manglende bankafstemning, momsfejl, blanding af privat og erhverv samt forkert håndtering af investeringer. Ofte sker det fordi bogføringen bliver lavet for sent. En fast proces gør en stor forskel.
Hvis du vil minimere risikoen, kan du starte med vores årsregsnskabs tjekliste for små virksomheder.
Hvad koster hjælp til årsregnskab i enkeltmandsvirksomhed?
Prisen afhænger af, hvor godt der er styr på bogføringen. Typisk spiller det ind, om der skal ryddes op, hvor mange bilag der er, hvor kompleks momsen er, og om du ønsker løbende hjælp eller kun årsafslutning. Jo bedre struktur gennem året, jo lavere bliver prisen.
Hvis du vil skifte rådgiver eller få bedre sparring, kan du læse om skift revisor eller hvis du vil læse mere om skat og regler for enkeltmandsvirksomhed, kan du se Skattestyrelsens guide her.
Sådan gør du årsafslutningen lettere næste år
Gør bogføringen til en fast rutine. Gem bilag løbende, afstem bank regelmæssigt, tjek moms før indberetning og få et hurtigt tjek, hvis noget ikke stemmer. Så bliver årsregnskabet en afslutning, ikke oprydning.
Vil du læse mere om digital bogføring og hvad det betyder i praksis, kan du også bruge denne virksomhedsguide.
Få hjælp til årsregnskab i din enkeltmandsvirksomhed
Vil du være sikker på, at alt er korrekt, kan et kvalitetstjek spare både tid og usikkerhed. Vi hjælper med struktur, afstemninger, moms, dokumentation og årsafslutning.
Et årsregnskab er en samlet opgørelse over sikrsomhedens økonomi for året, typisk indtægter, udgifter og resultat. Det bruges som grundlag for skat og økonomisk overblik
Et årsregnskab er din interne opgørelse af året. En årsrapport er en formel rapport, som selskaber som apS typisk indsender til Erhvervsstyrelsen.
Ja, du skal have styr på årets økonomi og kunne dokumentere indtægter og udgifter. Du indsender normalt årsrapport, men du skal kunne lave dit skattegrundlag korrekt.
For enkeltmandsvirksomheder handler det typisk om at have regnskabet klar til skat og indberetning. Se aktuelle frister hos Skattestyrelsen.
De fleste laver årsregnskab lige efter regnskabsåret slutter. Jo tidligere du får det gjort, jo bedre overlik får du, og jo lettere bliver skat og planlægning.
Processen starter med at få bogføring ajour, afstemme bank, gennemgå moms og sikre at bilag er komplet. Derefter kan du lave resultat og samle dokumentationen.
Prisen afhænger af hvor godt der er styr på bogføringen. Hvis alt er ajour, er det ofte billigere. Hvis der skal ryddes op, stiger prisen typisk.
