Mange virksomhedsejere betaler mere i skat, end de behøver, simpelthen fordi de ikke udnytter de skattefradrag, de har ret til. Ved at kende reglerne og bruge dem rigtigt kan du forbedre din bundlinje uden at gøre noget ulovligt. Her er nogle af de vigtigste fradrag, du bør kende, og konkrete eksempler på, hvordan du kan udnytte dem bedst muligt.
1. Hjemmekontor – få fradrag for din hjemmearbejdsplads
Hvis du driver virksomhed fra hjemmet, kan du muligvis få fradrag for en del af dine boligudgifter.
Hvad du kan trække fra:
- En procentdel af din husleje eller renteudgifter, hvis du ejer boligen.
- Andel af el, varme og internet, hvis du bruger det erhvervsmæssigt.
- Indretning af kontoret, fx hæve-sænkebord, kontorstol og reol.
Eksempel:
Søren driver en lille webdesign-virksomhed hjemmefra og har et 10 m² kontor i en 100 m² lejlighed. Det betyder, at han kan fradrage 10% af sin husleje og elregning som en erhvervsmæssig udgift.
Afhænger af:
- Om rummet udelukkende bruges erhvervsmæssigt
- Om han kan dokumentere fordelingen mellem privat og erhvervsmæssigt brug. Dette kan være svært med et kontor. Men nemt hvis man er frisør, massør eller lign.
Vigtigt: Rummet skal udelukkende bruges til erhverv – et skrivebord i stuen tæller ikke.
2. Kørsel – få penge tilbage for din erhvervsmæssige transport
Bruger du din private bil til erhvervsmæssige formål, kan du få fradrag eller skattefri kørselsgodtgørelse.
Hvad du kan trække fra:
- Skattefri kørselsgodtgørelse: 3,73 kr. pr. km (2024) for kørsel i egen bil.
- Brændstof, forsikring og reparationer, hvis bilen er registreret i virksomheden.
Eksempel:
Mette er konsulent og besøger kunder flere gange om ugen. Hun kører 10.000 km årligt, på vegne af sin virksomhed, i sin private bil og får kørselsgodtgørelse fra sin virksomhed. Det betyder, at hun kan trække 37.300 kr. fra i sin virksomhed (10.000 km x 3,73 kr.).
Ekstra eksempel:
Anders kører fra byggeplads til byggeplads i virksomhedens bil. Han bruger ikke bilen privat. Alle udgifter kan derved trækkes fra i virksomheden. Kører Anders i bilen privat, skal han beskattes af fri bil.
Vigtigt: Før en kørselslog, så du kan dokumentere din kørsel ved en eventuel kontrol.
3. Kontorartikler og IT-udstyr – fradrag for alt, du bruger i arbejdet
Alt, hvad du køber til virksomhedens drift, kan som regel trækkes fra.
Hvad du kan trække fra:
- Bærbare computere, skærme, telefoner og printere.
- Software som Adobe Creative Cloud, Microsoft 365 eller regnskabsprogrammer.
- Mindre kontorartikler som papir, kuglepenne og post-its.
Eksempel:
Kasper driver en fotografvirksomhed og køber en ny MacBook Pro til 20.000 kr. Da den udelukkende bruges til arbejde, kan han trække hele beløbet fra som en erhvervsudgift.
Vigtigt: Hvis du også bruger computeren privat, skal fradraget reduceres.
4. Uddannelse, kurser og netværk – investér i dig selv med fradrag
Faglig udvikling er en vigtig del af at drive virksomhed – og den gode nyhed er, at du kan få fradrag for mange udgifter.
Hvad du kan trække fra:
- Kurser og uddannelser, der er relevante for din virksomhed.
- Konferencer og seminarer, der forbedrer dine kompetencer.
- Erhvervsnetværk, fx Rotary eller BNI.
Eksempel:
Anna er frisør og deltager i et kursus om de nyeste hårfarveteknikker. Kursusafgiften på 5.000 kr. + transport og hotelophold er fuldt fradragsberettiget, fordi det er direkte relevant for hendes virksomhed.
Ekstra eksempel:
Mikkel, der driver en konsulentvirksomhed, deltager i et lederkursus, som koster 8.000 kr. Han kan trække hele udgiften fra, da kurset er direkte relevant for hans erhverv.
Vigtigt: Hobbykurser eller personlige udviklingskurser kan ikke trækkes fra.
5. Leasing og lån – få skattefradrag på dine investeringer
Hvad du kan trække fra:
- Renter på erhvervslån.
- Leasing af bil, maskiner eller IT-udstyr.
- Afskrivning af større investeringer over tid.
Eksempel:
Tina driver en frisørsalon og leaser en ny vaskestol til 500 kr. om måneden. Hun kan trække hele leasingbeløbet fra hver måned som en driftsomkostning.
Ekstra eksempel:
Andreas køber en ny maskine til sin produktion til 50.000 kr., og han kan afskrive den over 5 år med 10.000 kr. hvert år.
Vigtigt: Leasing kan være en fordel frem for køb, hvis du vil undgå store engangsudgifter.
6. Firmagaver og bespisning
Hvad du kan trække fra:
- Forretningsmiddage (25% af restaurantudgifter er fradragsberettigede).
- Julegaver til medarbejdere (skattefrit op til 1.200 kr. i 2024).
- Reklamegaver til kunder (fx vinflasker med firmalogo, max 100 kr. pr. stk.).
Eksempel:
Peter holder et kundemøde på en restaurant og betaler 1.200 kr. for middagen. Han kan trække 25% af beløbet fra, dvs. 300 kr.
Ekstra eksempel:
Caroline giver sine ansatte en julegave til 1.000 kr. pr. medarbejder. Hele beløbet er fradragsberettiget.
Vigtigt: Husk at skrive på kvitteringen, hvem du har spist med, og hvad formålet var.
7. Renteudgifter – træk renter fra på virksomhedens lån
Hvad du kan trække fra:
- Renter på erhvervslån, herunder kassekreditter og kreditkort.
Eksempel:
Kurt har et erhvervslån på 200.000 kr. med en rente på 5%. Årlige renteudgifter på 10.000 kr. kan trækkes fra i virksomhedens skat.
8. Pensionsindbetalinger – spar på skatten og sørg for fremtiden
Hvad du kan trække fra:
- Indbetalinger til pensionsordninger for dig selv og dine ansatte.
Eksempel:
Lise indbetaler 20.000 kr. til sin arbejdsmarkedspension i år, hvilket er fradragsberettiget.
9. Rejseudgifter – træk erhvervsmæssige rejser fra
Hvad du kan trække fra:
- Transport, hotelophold og måltider under forretningsrejser.
Eksempel:
Martin rejser til et kundemøde i Aarhus og bruger 2.000 kr. på hotel og transport. Han kan trække hele beløbet fra.
Vigtigt: Husk at skrive ned hvem du havde kunde møde med og hvad formålet var.
10. Kontingenter og medlemskaber – træk for faglige netværk og foreninger
Hvad du kan trække fra:
- Kontingenter til faglige netværk eller erhvervsforeninger.
Eksempel:
Thomas er medlem af Dansk Erhverv og betaler et årligt kontingent på 5.000 kr., som kan trækkes fra.
Er du træt af selv at holde styr på mulighederne ift. Skattefradrag eller savner du rådgivning fra din revisor?
Mange små virksomheder går glip af værdifulde fradrag, fordi de ikke kender reglerne eller fordi deres revisor ikke rådgiver ift. mulighederne.
En god revisor er nærværende og viser interesse for din virksomhed, og bør derfor rådgive dig om mulighederne for de skattefradrag og lign., der er relevante for netop din virksomhed.
Vi kan hjælpe dig med at finde den rette revisor, som kan give dig den vejledning og rådgivning, som du har brug for.
